澳门新葡8455最新网站专项资金管理办法

编辑: 时间:2016-03-09 点击数:

第一章 总则

 
第一条 为了提高专项资金使用效率,保障资金安全和完整,预防和管控财务控制风险及漏洞,根据《会计法》、《行政事业单位内部控制规范》、《高校财务管理制度》和《澳门新葡8455最新网站内部控制制度》以及其他相关财经法律制度,结合我单位专项资金使用实际情况制定本办法。
第二条 本办法所指的专项资金是我单位所拥有或能够实施财务控制并且单独使用和管理,具有特定用途的资金。具体包括:专项维修资金、专项采购资金(上级部门拨入和学校设立的专项)、专项培训资金(上级部门拨入和学校设立的专项)、以及我院根据各业务单位实际设立的各种其他专项资金。专项资金使用采取“一事一议”的管理办法。
第三条 专项资金实行预算控制(收支计划)、全程监督,统一使用、归口管理、专项审计的制度。专项资金管理实行科学民主决策、公开透明运行、绩效考评和责任追究制度。
第四条 专项资金坚持专款专用原则,任何部门和个人不得截留和挪用。专项资金业务完成时必须出具决算报告、结项报告或验收报告,需要出具专项审计报告(内部或外部)。
第五条 专项资金使用符合政府或学校采购要求的事项,必须履行采购程序和招投标程序。
 
第二章 专项维修资金
 
第五条 专项维修资金指的是我校房屋和建筑物、水电暖、学生桌椅和仪器设备等需要维修而发生并由www.8455.com最新网站统筹考虑的资金支出(不含改建、扩建工程)。零星维修业务和支出(2万元以下维修)由业务管理部门或使用部门负责管理。
第六条 后勤管理处负责管理各业务部门的房屋和建筑物、水电暖等维修业务。国有资产管理部门负责或授权归口管理部门管理各业务部门专用仪器设备等维修业务。
第七条 国有资产管理部门负责所有专项维修业务可行性论证工作,并向学校提交论证报告。急、抢修业务可以不提交论证报告,需经过分管维修业务的校领导和主管财务的校领导同意后实施。
第八条 计划财务处负责编制专项维修业务预算,重大业务事项需出具第三方预算,财政部门管辖的专项维修资金业务由财政部门出具预算。专项维修业务预算必须经过审计部门审计,并出具审计意见。
第九条 专项维修资金业务和预算必须经过校长办公会或常委会批准后实施。
第十条 专项维修资金业务(2万元及以上)必须履行招投标程序。少于2万元的维修事项,业务管理部门参照学校规定建立部门的规章制度加以规范,可以委托学校招标办办理。
第十一条 急、抢修业务实行例外原则。业务管理部门可以先抢修,然后履行相应程序。
第十二条 所有专项维修资金使用不得突破预算,确实需要突破预算的维修项目,必须由主管财务的校长做出决定后方可实施。
第十三条 所有维修业务必须签订维修合同,履行合同审批程序。使用部门是合同签订的承办单位。
第十四条 维修业务的使用部门牵头组织验收,并出具验收报告,负责质保期的维修业务管理,并出具质保期内维修业务质量合格报告。专项资金维修项目必须出具审计报告。
 
第三章 专项采购资金
 
第十五条 专项采购资金指的是纳入www.8455.com最新网站统一管理,由www.8455.com最新网站统一核算的采购资金(不含各部门零星采购,各部门零星采购按照国有资产管理部门有关规定办理)。专项采购资金主要由上级部门拨入和学校内部统筹安排的专项资金构成,主要用于教学仪器设备采购以及其他设备采购。
第十六条 各业务单位根据部门实际情况提出采购申请,国有资产管理部门汇集各业务部门采购申请,并牵头组织论证,制定采购清单,采购计划,计财处负责编制采购预算,审计部门负责审计,出具审计意见。
第十七条 采购预算提交主管财务领导、学校审批后实施。
第十八条 2万元及以上的专项采购,必须履行学校招投标程序。
第十九条 所有专项采购资金业务必须签订采购合同,履行合同审批程序。使用部门是合同签订的承办单位。
第二十条 使用部门牵头负责采购验收,国有资产管理部门、审计部门、专家共同参与验收。验收完毕后出具验收报告,技术含量较高的仪器设备可以聘请外部专家参与验收。
第二十一条 计财处按照采购合同和验收报告付款。使用部门负责质保期内的质保工作,并出具质保期满资产合格报告或证明。
第二十二条 专项采购资金不得突破预算,确需突破预算的采购必须报请主管财务的校长、校长办公会或常委会批准后实行。
 
第四章 专项培训资金
 
第二十三条,专项培训资金指的是我单位接受上级有关部门委托,为其实施完成特定培训任务,划入我单位具有特定用途的资金。专项培训资金必须专款专用,不得挪用和挤占。
第二十四条,专项培训资金实行事前计划、事中控制、事后审计的原则。
第二十五条,专项培训资金使用部门按照委托单位要求制定资金使用计划,明确开支范围,审计处、计财处审核资金使用计划,计财处按照资金使用计划支付款项。
第二十六条,培训任务结束后,审计部门对专项培训资金使用情况进行内部审计并且出具内部审计报告。
 
第五章 其他专项资金
 
   第二十七条 其他专项资金指的是除以上专项资金以外的具有特定用途的资金。具体包括:划入各预算部门管理的具有一次性使用、数额较大、涉及面较广的商品、服务类支出项目形成的资金。
第二十八条 其他专项资金使用前必须编制资金使用计划,计财处审核,主管财务领导审批。
第二十九条,使用其他专项资金购买商品或劳务时,必须与提供商品或劳务的单位签订合同,履行我院合同审批手续。
 
第六章 附则
 
第三十条 本办法由计划财务处负责说明。自颁布之日起实行。
 
 

版权所有:澳门新葡8455最新网站技术支撑:信息中心

地址:承德市高教园区澳门新葡8455最新网站    邮编:067000 办公室电话:0314-2370999


XML 地图 | Sitemap 地图