澳门新葡8455最新网站校园“一卡通”财务管理及会计核算暂行规定

编辑: 时间:2016-03-08 点击数:

河 北 民 族 师 范 学 
文  件
 
冀民族师院政[2016]24号


                         
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校园“一卡通”财务管理及会计核算暂行规定
 
第一条 为加强校园“一卡通”资金管理,规范会计核算行为,根据国家有关政策和学校财务制度的规定,结合我校实际,特制定本规定。
第二条 学校设立校园“一卡通”管理中心,属于二级非独立法人核算单位是校园“一卡通”系统的日常管理与服务部门,隶属计划财务处。
第三条 学校在银行开设“一卡通”专用存款账户。校园“一卡通”资金纳入学校财务统一管理,实行“专项管理、单独核算、收支两条线”制度。
第四条 校园卡只能存款进行消费,不允许提取现金。
第五条 校园“一卡通”资金管理坚持“谁的钱进谁的账,由谁支配原则,校园“一卡通”管理中心不垫款。
第六条 校园“一卡通”会计核算包括货币资金核算、往来款核算和少量收入、支出核算。
第七条 校园卡充值:现金充值、转账充值。现金充值直接校园“一卡通”管理中心办理。转账充值需要持卡人到校园“一卡通”管理中心开通与银行卡绑定转账功能。
第八条 校园“一卡通”管理中心收入是指在校园卡运营过程中产生的收益,包括补卡、换卡时收取的工本费、管理费以及利息收入。
第九条 全校教职工在校学生首次开卡免收工本费,补卡、换卡收取工本费10元/张学校人员开卡需要经过信息中心、饮食中心、图书馆部门批准后办理,收费15元/张,开卡不退卡。
第十条 学校学生就餐窗口、学生洗浴中心以外商户使用消费POS等设备收取押金设备押金按照成本价收取,商户退出经营后,设备完好,押金无息全额退还
第十一条 校园“一卡通”管理中心支出是指在管理校园卡业务活动中发生的各项费用。主要包括制卡成本费、网络设备运行维护费、业务费、劳务费等各项开支。
第十二条 校园“一卡通”管理中心与商户之间资金支付通过“往来款”核算
第十三条 校园卡管理中心卡务人员将以现金形式收取的校园卡工本费存入学校专用账户。充值人员要认真履行现金充值岗位职责,每天及时足额缴存学校专用银行存款账户。
第十四条 卡务中心人员每日按照日报表核对充值款补卡费。每日打印圈存收入日志,核对银行账户。每月打印圈存收入日志,完成内外对账。
第十五条 卡务中心每月根据核对无误的商户消费明细表划转资金。资金划转履行审批手续商户消费明细表经过商户确认,卡务中心经手人签字,卡务中心主任审核,部门领导审批后方可支付。
第十六 费用类支出按照学校财务管理制度实行。
第十七条 卡务中心会计核算按照收付实现制原则核算,采用借贷记账法记账
第十八条 卡务中心会计工作按照《会计基础工作规范化》规定实行。
第十九条 期末卡务中心编制资金平衡表,收入明细表、支出明细表,并向计划财务处报送审核年末按照学校决算要求报送相关财务资料。
第二十条 卡务中心档案管理实行学校会计档案管理制度。
第二十一条 本规定自颁布之日起实行。
第二十二条本规定由计划财务处负责说明。
 
 
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                                   2016年3月2日
 
 
 
 
 
 
                        
                                                                                                  
 

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